ANALISIS KEUNGGULAN DAN KELEMAHAN AKAD MUSYARAKAH MUTANAQISAH PADA KOPERASI ALKAFFAH BINJAI
Keywords:
Musyarakah Mutanaqisah; Koperasi Syariah; Murabahah; Ijarah; Pembiayaan SyariahAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis keunggulan dan kelemahan implementasi akad Musyarakah Mutanaqisah (MMQ) pada Koperasi Alkaffah Binjai serta membandingkannya dengan akad murabahah dan ijarah. Dominasi akad murabahah di industri keuangan syariah sering kali dikritik karena rentan mengalami distorsi menjadi pembiayaan berbasis utang fiktif. Penelitian lapangan ini menggunakan pendekatan kualitatif deskriptif dengan teknik pengumpulan data berupa wawancara semi-terstruktur, observasi, dan dokumentasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa keunggulan akad MMQ di Koperasi Alkaffah terletak pada penerapan prinsip kemitraan sejati melalui skema bagi risiko (risk sharing) dan keadilan distribusi kepemilikan aset jangka panjang. Koperasi ini juga berhasil menjaga kemurnian akad murabahah dengan menyediakan objek barang secara riil. Namun, kelemahan utama MMQ terletak pada kompleksitas administrasi dan tingginya risiko operasional, sehingga Koperasi Alkaffah terpaksa membatasi penyaluran pembiayaan MMQ khusus untuk anggota internal (staf/pegawai) guna memitigasi risiko gagal bayar dari pihak luar. Simpulan penelitian menegaskan bahwa MMQ merupakan solusi pembiayaan hibrida yang sangat ideal untuk menghindari distorsi akad, meskipun penerapannya masih terbatas karena membutuhkan tingkat kepercayaan yang tinggi
References
Abdullah, A. (2022). Comparative analysis of murabahah and musyarakah mutanaqisah contract in Islamic home financing ownership at Islamic bank. NUsantara Islamic Economic Journal, 1(2), 226–232. https://doi.org/10.34001/nuiej.v1i2.260
Ascarya. (2006). Akad dan Produk Bank Syariah: Akad dan Produk Bank Syariah: BANK INDONESIA BANK INDONESIA Agustus 2006. Rajawali Pers.
Asyiqin, I. Z., & Alfurqon, F. F. (2024). Musyarakah Mutanaqisah: Strengthening Islamic Financing in Indonesia and Addressing Murabahah Vulnerabilities. Jurnal Media Hukum, 31(II), 244–261.
Fatimah, E. S. R., Sapa, N. bin, & Wijaya, A. (2024). Penerapan Akad Musyarakah Mutanaqisyah Sebagai Alternatif Solusi Pembiayaan KPR Dalam Perbankan Syariah. IQRO: Journal of Islamic Education, 6(2), 193–204. https://doi.org/10.24256/iqro.v6i2.4752
Hany, M., Hariono, & Susianti, N. (2022). Penerapan 5P dalam meminimalisir Risiko Pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah pada PT . Bank NTB Syariah. IBF JOURNAL : Perbankan Syariah & Keuangan 2, 2(2), 295–307.
Hidayah, N., Pudail, M., & Fitriyani, Y. (2025). Sharia Compliance Study: Implementation of Ijarah and Murabahah Contracts. Mutanaqishah: Journal of Islamic Banking, 5(2), 161–170. https://doi.org/10.54045/mutanaqishah.v5i2.2940
Hosen, N. (2020). Musyarakah Mutanaqishah. L-IQTISHAD: JURNAL ILMU EKONOMI SYARIAH, 1(2). https://doi.org/https://doi.org/10.15408/aiq.v1i2.2463
Huda, N., & Heykal, M. (2010). Lembaga Keuangan Islam. Prenada Media Group.
Husein, M. T. (2019). Telaah Kritis Akad Musyarakah Mutanaqisah. Al Maal: Journal of Islamic Economics and Banking, 1(1), 79. https://doi.org/10.31000/almaal.v1i1.1775
Iqbal, M. N., & Yadi, H. M. (2024). Instrumen Pembiayaan Perbankan Syariah Dalam Bentuk Service Finance Meliputi Akad Pembiayaan Ijarah, Ijarah Muntahiyah Bi Tamlik Konsep Teori Dan Penerapannya Pada Bank Syariah. Jurnal Review Pendidikan Dan Pengajaran, 7(4), 18518–18527.
Lahuri, S. bin, Nurafni, F., & Nasywa, A. Z. (2025). Kepatuhan Syariah pada Akad Musyarakah Mutanaqishah di Indonesia. SOSMANIORA (Jurnal Ilmu Sosial Dan Humaniora), 4(4), 1077–1084. https://doi.org/10.55123/sosmaniora.v4i4.6217
Mardani. (2012). Fiqh Ekonomi Syariah Fiqh Muamalah. PRENADAMEDIA GROUP.
Ritonga, V. A. N., & Hasibuan, R. R. A. (2023). Prosedur Pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah Pada Bank Syariah Indonesia KC Kuta Cane. Anggaran : Jurnal Publikasi Ekonomi Dan Akuntansi, 1(4), 109–118. https://doi.org/10.61132/anggaran.v1i4.262
Rohman, A., Rosyadi, I., & Muthoifin. (2025). Akad MMQ (Musyarakah Mutanaqisah) dalam Transaksi Muamalah Maliyah. Penerbit Muhammadiyah University Press.
Setiawan, W., Apridho, T., & Hendra. (2025). AKAD MURABAHAH DALAM PRAKTIK PERBANKAN. 1(1), 102–107.
Soemitra, A. (2019). Hukum Ekonomi Dan Fiqh Muamalah di Lembaga Keuangan dan Bisnis Konteporer. PRENADAMEDIA GROUP.
Sugiyono. (2013). METODE PENELITIAN KUANTITATIF, KUALITATIF DAN R &. D. Penerbit Alfabeta.
Wahab, A. (2020). Shariah Compliance Penerapan Akad Musharakah Mutanaqisah Pada Produk Kpr IB Muamalat Dengan Fatwa Dsn-Mui. MAQASID: Jurnal Studi Hukum Islam, 9(2), 2615–2622.
Waqqosh, A., Aseandi, R., Dores, E., & Abdi, Y. (2023). Influence of Islamic Leadership on Organizational Culture, Organizational Commitment on Employee Performance of Bank Syariah Indonesia (BSI) Binjai Branch Office. 4(1), 517–525. https://doi.org/10.2991/978-2-38476-022-0_55
Wiroso. (2011). Produk Perbankan Syariah. Penerbit LPFE Usakti.
